I Finanzieri del Comando Provinciale di Messina, all\u2019esito di articolate indagini di polizia giudiziaria e tributaria, hanno eseguito, a Malta, un decreto di sequestro di beni del valore di 3,5 milioni di euro, nei confronti del legale rappresentante di una societ\u00e0 maltese che aveva stabilito, a Messina, una stabile organizzazione che esercitava abusivamente l\u2019attivit\u00e0 di raccolta delle scommesse on line.
In particolare, nel quadro delle linee di azione strategica del Corpo, finalizzate all\u2019individuazione delle pi\u00f9 insidiose condotte evasive\/elusive a carattere transnazionale, l\u2019attivit\u00e0 costituisce l\u2019esito di complesse investigazioni dirette dalla Procura della Repubblica di Messina, nonch\u00e9 di una verifica fiscale, eseguite dalle Fiamme Gialle del Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Messina, nei confronti di una societ\u00e0 maltese, ritenuta, secondo ipotesi investigativa, una stabile organizzazione di societ\u00e0 estera non dichiarata in Italia.
Nel merito, \u00e8 stata verificata l\u2019operativit\u00e0, in Italia, della nominata societ\u00e0 estera che, mediante diversi portali web dedicati, riconducibili a plurimi marchi – gi\u00e0 colpiti da specifici provvedimenti di inibizione da parte dell\u2019Agenzia delle Dogane e dei Monopoli – era risultata operare, sulla base di apposite concessioni rilasciate da Autorit\u00e0 estere e, pertanto, non valide in Italia, la raccolta di giochi pubblici a distanza e scommesse tramite rete fisica, avvalendosi di centri trasmissione dati (CTD) e punti vendita ricarica (PVR).<\/p>\n\n\n\n
In tale contesto, quindi, gli accertamenti di carattere tributario (consistiti anche in data mining, controlli incrociati e riscontri contabili), opportunamente integrati da mirate indagini di polizia giudiziaria, hanno evidenziato come i predetti centri trasmissione dati, formalmente costituiti quali societ\u00e0 o ditte individuali giuridicamente autonome, operassero, in realt\u00e0, quali centri per la ricezione di proposte di scommessa, pubblicizzando nei confronti dei clienti scommettitori il palinsesto della societ\u00e0 mandante maltese, contribuendo in tal modo alla raccolta delle scommesse sul territorio nazionale per conto della casa-madre estera.<\/p>\n\n\n\n
L\u2019esame di tutti gli elementi raccolti ha consentito di ipotizzare, pertanto, una stabile organizzazione occulta, in Italia, della nominata societ\u00e0 maltese, presupposto, questo, per proporre all\u2019Agenzia delle Entrate il recupero a tassazione in Italia dei redditi ivi prodotti dalla societ\u00e0 estera.<\/p>\n\n\n\n
A seguito di tale condotta, la filiale italiana della societ\u00e0 maltese avrebbe dovuto dichiarate al fisco italiano oltre 85 milioni di euro di ricavi, per un totale di imposte dirette evase pari ad oltre 3,5 milioni di euro.<\/p>\n\n\n\n
A valle delle indagini svolte, condividendo l\u2019impianto accusatorio elaborato dai Finanzieri e dalla Procura della Repubblica di Messina, il competente Giudice delle Indagini Preliminari del locale Tribunale ha disposto il sequestro preventivo finalizzato alla confisca, anche per equivalente, nei confronti del rappresentante legale della casa-madre maltese, del citato importo di 3,5 milioni di euro, corrispondente all\u2019imposta evasa.<\/p>\n\n\n\n
Si evidenzia come, attesa la residenza estera del soggetto, per la materiale esecuzione del sequestro si sia reso necessario dare esecuzione a specifico European Investigation Order e Freezing order for execution, emessi dalla Procura della Repubblica di Messina, nell\u2019ambito di mirata attivit\u00e0 rogatoriale internazionale.<\/p>\n\n\n\n
A tal riguardo, con riferimento all\u2019intervenuta cooperazione giudiziaria internazionale tra Italia e Malta, in perfetta sinergia tra l\u2019Autorit\u00e0 Giudiziaria italiana e quella maltese, ci si \u00e8 avvalsi delle possibilit\u00e0 offerte dal recentissimo Regolamento UE 2018\/1805\/UE del 14 novembre 2018, in forza del quale, a decorrere dal 19 dicembre 2020, sono applicabili negli Stati membri dell\u2019Unione Europea le disposizioni sul riconoscimento reciproco dei provvedimenti di congelamento e di confisca emessi da altro Stato membro.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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